Un plan de pensiones es un producto de ahorro y de inversión a largo plazo cuyo fin es disponer de fondos extras (en forma de capital o de rentas) durante la jubilación. Pero ¿Cuándo se puede acceder a este depósito? Te explicamos cómo rescatar un plan de pensiones de la manera más efectiva.
¿Qué significa rescatar un plan de pensiones?
Se conoce como rescate de un plan de pensiones al acceso al dinero aportado previamente en un plan de pensiones. Los planes de pensiones son una herramienta de previsión, por lo que, en principio, no permiten disponer del dinero hasta la jubilación, aunque hay algunos casos en los que sí es posible.
¿Cuándo se puede retirar el plan de pensiones?
Se puede acceder al dinero aportado en el momento en que el titular tenga al menos 65 años y se jubile, es decir, cuando haya cesado su actividad laboral. En aquellos casos en los que exista jubilación anticipada, algunos planes permiten disponer del capital (siempre y cuando se haya padecido un ERE o una baja en la Seguridad Social a partir de los 60 años).
¿Cuándo se puede rescatar un plan de pensiones antes de tiempo?
Existen algunos escenarios en los que sí que es posible rescatar un plan de pensiones antes de tiempo:
- Incapacidad laboral permanente
- Dependencia: Contar con la acreditación de ser una persona dependiente
- Enfermedad grave: Que el titular posea una enfermedad grave o que esta sea padecida por el cónyuge y los ascendientes o descendientes de primer grado
- Fallecimiento: En caso de fallecimiento del titular del plan de pensiones, serán sus beneficiarios quienes reciban el capital acumulado. En el caso de no haber designado beneficiarios, serán sus propios herederos quienes reciban el dinero.
- Tras 10 años: Desde el 1 de enero de 2025 se podrán rescatar las aportaciones a un plan de pensiones con una antigüedad mínima de 10 años
¿Cuándo se puede rescatar un plan de pensiones por desempleo?
Si el titular del plan de pensiones acredita estos tres requisitos, podrá rescatar su plan de pensiones:
- Situación legal de desempleo
- Estar inscrito como demandante de empleo
- Haber agotado la prestación contributiva por desempleo o no tener derecho a ella
En el caso de ser autónomo, se tendrá que haber agotado el derecho a recibir prestaciones contributivas y estar inscrito como demandante de empleo.
¿Cuándo se puede rescatar un plan de pensiones heredado?
El titular de un plan de pensiones puede haber legado en su testamento la herencia del mismo, es decir, todo el dinero del que disponga el plan de pensiones. En el caso de que no, los herederos del plan serán, en el siguiente orden: cónyuge no separado legalmente, hijos, padres, otros.
¿Cómo se puede sacar el dinero de un plan de pensiones?
Se puede rescatar el ahorro acumulado en un plan de pensiones de distintas formas:
- En forma de capital: Se obtiene todo el dinero acumulado en el plan de pensiones y habrá que pagar los impuestos asociados al rescate del plan en una única ocasión
- En forma de renta: Se obtiene una cantidad periódica de dinero, cantidad que depende del tiempo pactado en el rescate y del tipo de renta fijada. Hay dos formas:
- Renta asegurada: Siempre se obtiene la misma cantidad de dinero y pueden ser temporales o vitalicias
- Renta financiera: La cantidad dependerá de la rentabilidad de las inversiones hechas por los gestores del plan de pensiones y se mantendrá mientras dure el saldo existente en el plan
- Rescate mixto: Primero se obtiene una cantidad de dinero y luego se recibe una renta periódica (puede ser asegurada o financiera)
¿Cuánto tributa un plan de pensiones?
Los ingresos obtenidos del rescate de un plan de pensiones se consideran rendimientos del trabajo y aumentan la base imponible del IRPF, aumentando los impuestos que tocará pagar en la declaración de la renta del ejercicio en el que se efectúe.
Debido a esto, el rescate de un plan de pensiones en forma de rentas tiene un menor impacto fiscal que el rescate en forma de capital, ya que la cantidad que se añadirá a la base imponible con la que se tributa será inferior a si se obtiene todo de una sola vez.
Por ejemplo, si se recibe una renta de 500 euros al mes al rescatar el plan, no se pagarán los mismos impuestos que si se rescatan 50.000 euros en un solo ejercicio fiscal.
¿Cuánto hay que pagar por rescatar un plan de pensiones?
Para saber cuánto hay que pagar a Hacienda por el rescate de un plan de pensiones se necesita saber la cantidad que se rescata, tener en cuenta otros ingresos y aplicar las retenciones de IRPF.
Hacienda fija las retenciones en 2022 de este modo:
- Hasta 12.450 euros: 19%
- De 12.450 euros hasta 20.200 euros: 24%
- De 20.200 euros hasta 35.200 euros: 30%
- De 35.200 euros hasta 60.000 euros: 37%
- De 60.000 euros hasta 300.000 euros: 45%
- Rentas superiores a 300.000 euros: 47%
Ejemplo de impuestos en el rescate de un plan de pensiones
Si una persona que acaba de jubilarse tiene una pensión de 20.000 euros anuales y cuenta con un plan de pensiones dotado con 100.000 euros rescata el plan en forma de capital, es decir, obtiene el dinero de una sola vez, su base imponible de la declaración de la renta durante ese ejercicio será de 120.000 euros. Esto le llevará a tributar en el tramo del 45%.
En cambio, si la misma persona con la misma pensión (21.000 euros anuales) opta por el rescate del plan de pensiones en forma de rentas y establece una cantidad de 1.000 euros mensuales, su base imponible será de 33.000 euros, llegando a tributar como máximo en el tramo del 30%.
Cabe destacar que existe una reducción del 40% en rescate en forma de capital de las participaciones anteriores al 31 de diciembre de 2006.
¿Qué pasa con los planes de pensiones en 2025?
A partir de 2025, se podrán rescatar las aportaciones a un plan de pensiones con una antigüedad mínima de 10 años. Es decir, aunque no hayas llegado a la jubilación podrás acceder a ese capital si ha pasado el plazo mínimo marcado.
Por gentileza de: IDEALISTA
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